Нужно ли ИП на ОСНО с работником при обнаружении ошибки подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ?

Здравствуйте. ИП на ОСНО с сотрудником. Получила требование от налоговой о расхождении между декларациями за 2018г. 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, РСВ, 6-НДФЛ. Начала проверять и нашла ошибку в 3-НДФЛ в строке 2.2.3 "Сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физ.лиц" указана сумма дохода за минусом НДФЛ.
Сумма НДФЛ по ЗП сотрудника ошибочно отразили в п.2.2.4 "Прочие расходы"
Подскажите, правильно я понимаю что в п.2.2.3 должна быть указана сумма ЗП+НДФЛ по ней. т.е. эта строка должна идти с данными из других деклараций по начислению ЗП (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ)
Как исправить ситуацию? Подать корректирующую декларацию по 3-НДФЛ? Верно?

Category: НДФЛ

Comments

Добрый день.

Цитата: Подскажите, правильно я понимаю что в п.2.2.3 должна быть указана сумма ЗП+НДФЛ по ней. т.е. эта строка должна идти с данными из других деклараций по начислению ЗП (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ)

Правильно. В стр. 2.2.4 указываются налоги и страховые взносы, плательщиком которых является сам ИП (в т.ч. и взносы за работников также являются налоговым бременем ИП).
А НДФЛ с зарплаты работников он удерживает и перечисляет в качестве налогового агента, поэтому в стр. 2.2.3 нужно показывать всю начисленную зарплату, включая и её долю, приходящуюся на НДФЛ.

Цитата: ак исправить ситуацию? Подать корректирующую декларацию по 3-НДФЛ? Верно?

Верно.

Александра Кривошеева, спасибо за ответ.

Нужно ли ИП на ОСНО с работником при обнаружении ошибки подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ?

Comments

Explore More