Как учитывать НДС с полученного аванса при проведении взаимозачета?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Прошу помощи, в проведении  взаимозачета.Наш контрагент должен нам денежные средства по договору , работы по нему полностью выполнены  на счете 62.01 у нас висит задолженность.Мы получили от контрагента аванс по счету , работы по счету не выполнены и выполняться не будут, на 62.02 висит полученный аванс.Хотим сделать взаимозачет, по инициативе контрагента.Подскажите пожалуйста.НДС с аванса начисленный пойдет в зачет в момент проведения взаимозачета (датой соглашения о взаимозачете), правильно я  понимаю?

  Да, вы правильно понимаете.
  
  Обсуждали: Можно ли принять к вычету НДС с аванса, полученного в 4-м квартале 2022 года, если в 2023 году эту оплату зачли между спецификациями?
  Можно ли предъявить к вычету НДС с аванса, зачтенного в счет погашения дебиторской задолженности?
  
  

  Цитата: Мы должны какие то документы контрагенту предоставить кроме соглашения о взаимозачете?

  Соглашения о зачете достаточно.
• Спасибо Вам за внимание к теме.
  То есть,  при проведении взаимозачета, мы контрагенту счет-фактуру  не выставляем ?
• Цитата: То есть,  при проведении взаимозачета, мы контрагенту счет-фактуру  не выставляем ?

  Нет. А какой с/ф вы хотите контрагенту выставить?
  Вы на аванс с/ф уже выставляли, на реализацию с/ф выставляли.
  Теперь только подписываете Соглашение о зачете, делаете корректировки (зачет) в вашем учете и принимаете НДС с аванса к вычету в периоде зачета (корректировки)
• Простите за глупые вопросы, никогда не приходилось сталкиваться с взаимозачетом.
  Просто получается, что по счету я авансовый счет-фактуру выставила, а  счет-фактуру на реализацию нет (потому что реализации нет и не будет). И у меня будет запись в книге продаж по авансовому счет-фактуре, и в книге покупок о принятии этой счет-фактуры к вычету. Так?
• Цитата: Просто получается, что по счету я авансовый счет-фактуру выставила

  Вы авансовый с/ф выставили не по счету, а по оплате:
  

  Цитата: Мы получили от контрагента аванс

  У вас по одному договору с контрагентом аванс, вот по нему вы выставили с/ф на аванс и зарегистрировали его в книге продаж в периоде получения аванса - начислили НДС с аванса:
  

  Цитата: Мы получили от контрагента аванс по счету , работы по счету не выполнены и выполняться не будут, на 62.02 висит полученный аванс.

  По другому договору вы выполнили работы, но оплаты по нему нет от контрагента, вы в периоде реализации выставили с/ф на реализацию - зарегистрировали его в книге продаж - начислили НДС с реализации:
  

  Цитата: Наш контрагент должен нам денежные средства по договору , работы по нему полностью выполнены  на счете 62.01 у нас висит задолженность.

  Вот эти обязательства (аванс по договору 1 и реализацию по договору 2) вы и зачитываете между собой.
  
  У вас по сч. 62.02 висит аванс, по сч. 76 АВ висит НДС с аванса - вот этот НДС вы и хотите закрыть - в момент зачета аванса с/ф на аванс зарегистрируете в книге покупок на основании Соглашения о зачете.
• Огромное Вам спасибо за помощь!
• Рада была помочь. Всех благ!